2026'da Almanya'da Bitcoin için ne kadar vergi öderim?

Özel varlıkta 12 aydan uzun tutulan BTC kazançları Section 23 EStG kapsamında %0'dır. 12 ay içindeki satışlar 'sonstige Einkünfte' olarak marjinal oranınızla (%14–%45 artı Solidaritätszuschlag) vergilendirilir.

2026 için €1.000 Freigrenze nedir?

2026 için yıllık özel satış eşiği €1.000'dir (2024'te €600'dan yükseltildi). Tüm Section 23 satışlarında altında kalırsanız tamamen vergisizdir; aşarsanız yalnızca fazlası değil tüm tutar vergilendirilir.

12 aylık tutma süresi nasıl hesaplanır?

Edinme günü + bir takvim yılı + bir gün. Almanya varsayılan olarak en eski coin'leri eşleştirmek için FIFO kullanır. 2022 BMF mektubu sonrası staking veya borç verme tutma süresini 10 yıla uzatmaz.

Bitcoin zararlarını diğer gelirden mahsup edebilir miyim?

Hayır. Section 23 zararları yalnızca aynı yıl içindeki diğer özel satış (Section 23) kazançlarından mahsup edilebilir; bir yıl geri taşınabilir veya gelecekteki Section 23 kazançlarına karşı süresiz devredilebilir. Maaş veya yatırım gelirini azaltamaz.

2026 Alman vergi beyannamesi ne zaman verilir?

2026 vergi yılı için Einkommensteuererklärung, kendiniz veriyorsanız 31 Temmuz 2027'ye kadar, bir Steuerberater veriyorsa Şubat 2028 sonuna kadar verilmelidir. Vergiye tabi Section 23 kazançlarını Anlage SO'da bildirin.

DEEinkommensteuergesetz Section 23 (özel satışlar) + 2022 BMF kripto rehberi

Almanya Bitcoin Vergi Hesaplayıcısı Section 23 EStG

12 aydan uzun tutuldu → Section 23 EStG kapsamında %0 vergi. 12 ay içinde → €1.000 Freigrenze sonrası marjinal oranınızla vergilendirilir.

1 yıl sonra %0
€1.000 Freigrenze
<1 yıl marjinal oran

Canlı BTC₺3.058.892

Estimate your tax

Enter amount in EUR (€).

Sale proceeds (€)

Cost basis (€)

Holding period (months)

Your marginal income-tax rate (%)

Estimated tax

€0

Taxable base

€0

Effective rate

0.0%

Held >12 months — tax-free under Section 23 EStG (private sale). Estimate only — consult a qualified tax advisor for filing.

Efektif vergi oranı — kazanca göre (EUR)

Allowance ve cess/TDS etkileri nedeniyle küçük kazançlar farklı bir efektif oran taşır.

Worked örnekler

1 yıl altı — vergilendirilebilir

Hasılat€8,000

Maliyet€3,000

Tutma9 ay

Tahmini vergi€1,200

Efektif oran24.0%

1 yıl üstü — vergisiz

Hasılat€50,000

Maliyet€12,000

Tutma15 ay

Tahmini vergi€0

Efektif oran0.0%

Whale 5 yıllık HODL — vergisiz

Hasılat€600,000

Maliyet€60,000

Tutma60 ay

Tahmini vergi€0

Efektif oran0.0%

Bitcoin vergisi — ülke karşılaştırması

Ülke	Vergi yılı	Oran	Muafiyet	Uzun vadeli kural
INHindistan	FY 2026-27	%30 sabit + %4 cess	Yok	Avantaj yok — tutma süresinden bağımsız sabit
UKBirleşik Krallık	2026/27	%18 temel / %24 üst	£3.000 / yıl	Aynı oran — havuzlanmış maliyet (Section 104)
DEAlmanya	2026	Marjinal gelir oranı	€1.000 / yıl	>12 ay sonra %0 (Section 23 EStG)
USAmerika Birleşik Devletleri	2026	%10–37 kısa / %0/15/20 uzun	Yalnızca standart indirim	1 yıl sonra avantajlı uzun vadeli oran

Nasıl hesaplıyoruz

Her elden çıkarma lotunu FIFO ile belirleyin (varsayılan).
Tutma süresi > 12 ay → kazanç Section 23 EStG kapsamında vergisizdir.
≤ 12 ay ve toplam özel satış karı < €1.000 → tamamen muaf.
Aksi halde tam vergilendirilebilir kazanca marjinal gelir vergisi oranınızı uygulayın.
Kripto-kripto takas ve ödemede kullanım vergilendirilebilir elden çıkarmadır.

Kaynaklar

Son inceleme: Haziran 2026 · Yalnızca tahmin. Resmi başvuru için nitelikli bir vergi danışmanına başvurun.